O que são responsabilidades comerciais?

Definição e exemplos de responsabilidades comerciais. Passivos de negócios são dívidas de uma empresa que devem ser saldadas eventualmente.

Aprenda como os passivos comerciais surgem e afetam os negócios, os tipos de passivos e como analisá-los.

O que são responsabilidades comerciais?

Os passivos comerciais são, por definição, os valores devidos por uma empresa a qualquer momento. Freqüentemente, são expressos como “contas a pagar” para fins contábeis.

A menos que você esteja administrando um negócio de dinheiro completo (pagando e recebendo apenas dinheiro), seu negócio provavelmente tem passivos.

• Nome alternativo: contas a pagar

Como funcionam os passivos comerciais

Quando você compra qualquer coisa para o seu negócio, você paga com dinheiro de sua conta corrente ou toma um empréstimo, e todo empréstimo cria um passivo e uma reivindicação sobre seus ativos totais por credores que devem ser reembolsados ​​em algum ponto em dinheiro ou perda de outro Recursos.

Por exemplo, comprar de fornecedores com cartão de crédito é uma forma de empréstimo que representa um passivo para sua empresa, a menos que você pague o cartão de crédito antes do final do mês.

Da mesma forma, obter um descoberto bancário, um empréstimo comercial ou uma hipoteca de uma propriedade comercial que você possui também incorre em um passivo. Sua empresa também pode ter responsabilidades de atividades como pagar funcionários e cobrar impostos sobre vendas de clientes.

Concedido, alguns passivos são bons para uma empresa como sua alavancagem, definida como o uso de empréstimos para adquirir novos ativos, aumenta, e uma empresa deve ter ativos para obter e manter clientes. Por exemplo, se um restaurante recebe muitos clientes em seu espaço, ele está limitando o crescimento.

Se o restaurante obtiver empréstimos para expandir (usando alavancagem), ele poderá expandir e atender mais clientes, aumentando sua receita. É claro que muita responsabilidade não é boa para os negócios. Se grande parte da receita da empresa for gasta no pagamento de empréstimos, pode não haver o suficiente para pagar outras despesas.É por isso que é importante acompanhar os passivos e analisá-los.

O passivo é mostrado no balanço patrimonial da sua empresa , uma demonstração financeira que mostra a situação da empresa no final de um período contábil. Os ativos da empresa (o que ela possui) são mostrados à esquerda, e os passivos e patrimônio líquido são mostrados à direita, com os passivos normalmente aparecendo acima do patrimônio líquido, porque é pago de volta primeiro no caso de um falência da empresa.

Tipos de responsabilidades comerciais

Existem dois tipos principais de passivos: os incorridos a curto e longo prazo.

Passivos comerciais de curto prazo

Também conhecido como passivo circulante, são, por definição, obrigações da empresa que devem ser pagas em um ano. Eles são normalmente listados antes dos passivos de longo prazo em um balanço patrimonial e incluem:

• • Impostos sobre vendas a pagar: Esses valores são cobrados dos clientes no momento da venda e mantidos até o vencimento ao departamento de receita estadual competente.
  • Impostos sobre a folha de pagamento a pagar: Esses valores são cobrados dos funcionários (retidos na fonte do imposto de renda e sobre o emprego ) e reservados pelo empregador para serem pagos no momento apropriado ao IRS ou aos órgãos fiscais estaduais.
  • Receita não obtida : normalmente se refere ao dinheiro que uma empresa recebe antes de entregar mercadorias ou prestar um serviço. É uma responsabilidade comum entre editores de revistas e companhias aéreas.
• Empréstimos e hipotecas a pagar: representa a parte dos pagamentos de empréstimos e hipotecas de longo prazo com vencimento em um ano.

Responsabilidades comerciais de longo prazo

Dívidas e obrigações de longo prazo ou “não circulantes” são obrigações da empresa que se espera que continuem por mais de um ano. Esses incluem:

• Títulos a pagar: São os pagamentos devidos ao detentor de um título, ou nota com juros, com data de vencimento a mais de um ano.

• Arrendamentos: Inclui a parte dos pagamentos do arrendamento que se estendem por mais de um ano.
• Empréstimos e hipotecas a pagar : são parcelas de pagamentos de empréstimos ou hipotecas com vencimento após um ano.

Como Analisar Passivos Comerciais

Uma empresa pode comparar o montante da dívida que carrega com outras medidas de liquidez e solvência para determinar se ela tem muitos passivos – a saber, o índice atual, o índice dívida / patrimônio líquido e o índice dívida / ativo.

Relação atual

Esse índice de liquidez ajuda uma empresa a determinar se ela pode pagar sua dívida de curto prazo e atender às suas necessidades de caixa, dados seus ativos e passivos circulantes. Para calculá-lo, divida o ativo circulante pelo passivo circulante. Um índice de 2 ou mais é considerado ideal, ao passo que um índice abaixo disso pode significar menor liquidez e menor capacidade de pagamento no curto prazo.

Por exemplo, uma empresa com $ 240.000 em ativos circulantes e $ 120.000 em passivos circulantes deve ser capaz de saldar confortavelmente sua dívida de curto prazo, dado seu índice atual de 2.

Relação dívida / patrimônio líquido

O índice dívida / patrimônio líquido é um índice de solvência calculado dividindo o passivo total (a soma dos passivos de curto e longo prazo) e dividindo o resultado pelo patrimônio líquido. Pode ajudar o proprietário de uma empresa a avaliar se o patrimônio líquido é suficiente para cobrir todas as dívidas, caso o negócio diminua.

De modo geral, uma proporção abaixo de 2 é desejável, mas uma proporção ideal é específica do setor. Empresas de bens de capital de alto desempenho, por exemplo, têm uma relação dívida / patrimônio ligeiramente superior a 1; setores menos intensivos em capital, como tecnologia, têm mais comumente uma proporção de cerca de 0,60. Acima desses índices, o proprietário de uma empresa no setor correspondente deve procurar reduzir o endividamento.

Por exemplo: se a dívida (passivo de curto e longo prazo combinados) for de $ 170.000 e o saldo da conta do patrimônio líquido for de $ 240.000 em uma empresa de tecnologia, essa proporção será de 0,71. A empresa pode tentar reduzir ainda mais sua dívida.

Relação dívida / ativo

O índice dívida / ativo é outro índice de solvência, medindo a dívida total (tanto de longo prazo quanto de curto prazo) em relação ao total de ativos da empresa. Ele informa se você tem ativos suficientes para vender para saldar sua dívida, se necessário.

A relação dívida / ativo não deve ser superior a 0,3, de maneira ideal, para manter sua capacidade de endividamento e evitar um alto grau de alavancagem. 6  Afinal, alguns ativos não podem ser vendidos pelo valor declarado no balanço patrimonial. Por exemplo, o dinheiro devido à empresa pelos clientes não pode ser cobrado.

Uma empresa com não mais de $ 100.000 em dívida total e $ 360.000 em ativos totais, por exemplo, tem um índice de 0,27 e, portanto, retém sua capacidade de tomar emprestado um pouco mais para financiar novos ativos.

Passivos comerciais vs. despesas

Uma despesa pode desencadear um passivo se uma empresa adiar seu pagamento (por exemplo, se você fizer um empréstimo para pagar material de escritório).

Mas eles não são um e o mesmo. Um passivo comercial geralmente é o dinheiro devido por uma empresa a outra parte pela compra de um ativo com valor. Por exemplo, você pode comprar um carro da empresa para uso comercial e, ao financiar o carro, acaba com um empréstimo – ou seja, um passivo.

As despesas, ao contrário, são custos operacionais usados ​​para gerar receita. Freqüentemente, são pagamentos contínuos que você faz por algo que não tem valor tangível ou por serviços.

Os telefones em seu escritório, por exemplo, representam uma despesa usada para manter contato com os clientes. Algumas despesas podem ser gerais ou administrativas; outros podem estar associados mais diretamente às vendas.

As despesas e passivos também aparecem em locais diferentes nas demonstrações financeiras da empresa. Conforme mencionado anteriormente, os passivos aparecem no balanço da empresa porque estão associados aos ativos. As despesas, que estão associadas à receita, aparecem na demonstração do resultado da empresa (demonstração de lucros e perdas).

Passivos Comerciais	Despesas
Custos para adquirir ativos	Custos de operação
Incorrido para obter itens de valor	Pago por serviços ou itens sem valor tangível
Listado no balanço patrimonial	Listado na demonstração de resultados