O preenchimento do Formulário 8829 do IRS permite que alguns contribuintes reivindiquem uma redução de impostos para seus negócios domiciliares. Uma parte de muitas das despesas associadas à manutenção de sua casa é dedutível para fins comerciais, se você trabalhar ou administrar seu negócio a partir daí. O formulário 8829 é para “Despesas para uso comercial de sua casa”.
Você não precisa necessariamente preencher o Formulário 8829 para reivindicar essa dedução, no entanto. O IRS introduziu um método simplificado de dedução de home office em 2013 para pequenos escritórios domésticos de até 300 pés quadrados. Você pode simplesmente multiplicar a metragem quadrada do seu espaço de trabalho e multiplicá-la por $ 5.
O método simplificado pode resultar em menos dedução do que você teria direito. Considere calcular sua dedução dos dois lados ou verifique com seu contador para saber se é a opção certa para você.
O que é o formulário 8829 do IRS?
O Formulário 8829 do IRS o orienta nos cálculos para determinar quais despesas você pode reivindicar para o uso comercial de sua casa e a porcentagem dessas despesas que você pode reivindicar.
Em seguida, você transfere o número resultante para o Cronograma C , “Lucro ou perda do negócio”, e envia o cronograma, junto com o Formulário 8829, com sua declaração de imposto de renda Formulário 1040.
Quem usa o formulário 8829 do IRS?
Os contribuintes autônomos e proprietários de pequenas empresas podem usar o Formulário 8829 para reivindicar a dedução do escritório doméstico se atenderem a dois critérios.
Seu espaço de trabalho deve ser o “local principal de sua empresa”, de acordo com o IRS. Isso não significa que, se o seu negócio é treinar cavalos, você deve trazê-los para casa.
Significa que você dirige sua operação a partir daí, embora possa sair para realmente executar o trabalho ao qual sua empresa está associada.
E seu espaço de trabalho não pode ser usado para nada além disso – administrar e gerenciar seus negócios. O espaço que você solicita para uma dedução não pode funcionar como quarto ou sala de família. Você pode usar uma parte ou um canto de uma sala como escritório doméstico, desde que dedique essa área exclusivamente.
A regra sobre a utilização de sua área de trabalho exclusivamente para fins comerciais não se aplica a creches.
Onde obter o formulário 8829
O formulário 8829 do IRS está disponível no site do IRS. Você pode concluí-lo online e imprimi-lo ou fazer o download de uma cópia. As versões autônomas dos softwares de preparação de impostos mais confiáveis também preencherão o formulário para você, bem como seu Anexo C.
Como preencher o formulário 8829
O primeiro passo é calcular a parte da sua casa que você usa para fins comerciais. A Parte I do Formulário 8829 calcula a porcentagem de sua casa que é dedicada ao seu trabalho. Ele pede que você descreva a parte da sua casa que você usa.
Determine a metragem quadrada da área que você usa para os negócios e, em seguida, divida-a pela metragem quadrada total da sua casa para chegar a uma porcentagem.
Por exemplo, seu negócio doméstico ocuparia 10% da área total de sua casa se seu espaço de trabalho fosse de 200 pés quadrados e a área total de sua casa fosse de 2.000 pés quadrados.
A Parte II do Formulário 8829 calcula a dedução das despesas de sua casa. Primeiro, insira o lucro provisório da Linha 29 do Cronograma C e, em seguida, insira:
- Despesas diretas, como aluguel e utilidades
- Despesas indiretas para perdas com acidentes, juros de hipotecas dedutíveis e impostos imobiliários, se você é proprietário de sua casa
Multiplique o total pela porcentagem de sua casa dedicada ao seu negócio na Linha 7.
Você pode então deduzir:
- Excesso de juros de hipoteca
- Custos de seguro
- Renda
- Reparos e manutenção
- Serviços de utilidade pública
- Outras despesas
A Parte III é complicada; você pode precisar da ajuda de um profissional da área tributária, se isso se aplicar a você. Trata das deduções transitadas do ano anterior, excesso de perdas com acidentes e depreciação.
A Parte III é usada para calcular a depreciação de sua casa para que possa ser alocada para seu negócio residencial de acordo com a porcentagem na Linha 7. O valor total da depreciação é inserido na Linha 30.
A Parte IV se aplica à transferência de despesas não permitidas. Algumas dessas despesas podem ter de ser transportadas para o próximo ano fiscal. Consulte um contador para determinar se isso se aplica a você e sua empresa.
O software tributário mais confiável irá guiá-lo através desses cálculos complexos, fazendo uma série de perguntas e, em seguida, inserindo os dados para você.
O formulário 8829 pode ser arquivado por e-mail?
O formulário 8829 acompanha o Cronograma C com sua declaração de imposto de renda 1040, para que possa ser arquivado por e-mail junto com esses documentos. Se você trabalha com um preparador de impostos profissional, muitos deles também são fornecedores de arquivos eletrônicos autorizados.
O software tributário irá arquivar sua declaração e anexos por e-mail, ou você pode usar o IRS Free File para preparar sua declaração e arquivar por e-mail se sua receita bruta ajustada (AGI) foi de $ 72.000 ou menos no ano fiscal de 2020.
Para onde enviar o formulário 8829
Você pode enviar sua declaração de imposto de renda e as programações e formulários que a acompanham, se preferir não enviar por e-mail. O endereço que você usará depende do seu estado de residência. O IRS fornece uma lista online por estado.
Dicas para preencher o formulário 8829
Existem várias etapas que você pode seguir para apoiar a dedução de seu escritório em casa:
- Certifique-se de que não há nada em sua área de trabalho que não esteja relacionado ao seu negócio ao medir a metragem quadrada do seu espaço comercial.
- Tire várias fotos da área de diferentes ângulos para que fique claro que a área é usada exclusivamente para negócios.
- Defina a data e a hora da foto e mantenha uma cópia dela em um local seguro.
- Não inclua banheiros, garagem ou porão, a menos que seja mobiliado quando você estiver calculando a metragem quadrada total de sua casa.
- Guarde as medidas em local seguro ou na pasta fiscal.
A listagem de um corretor de imóveis de quando você comprou a casa, ou qualquer documento legal que inclua sua metragem quadrada, ajudará a verificar a metragem quadrada total de sua casa. O seu senhorio provavelmente terá essas informações em mãos se você alugar uma casa. Caso contrário, pegue uma boa fita métrica e ande medindo cada cômodo.
Colete informações sobre despesas domésticas durante o ano, incluindo pagamentos de impostos sobre propriedades, declarações de juros de hipotecas, contas de serviços públicos, seguro residencial, pagamentos de aluguel, reparos e despesas de manutenção.
Principais vantagens
- O Formulário 8829 do IRS é usado por contribuintes autônomos e proprietários de pequenas empresas que mantêm um espaço de trabalho em suas casas para calcular a dedução de seu escritório doméstico.
- O formulário calcula a parte das despesas relacionadas à sua casa que você pode reivindicar como dedução de impostos no Anexo C.
- Sua área de trabalho deve ser dedicada inteiramente à realização de negócios – ela não pode ter uma função dupla como espaço de vida pessoal.
- O IRS oferece uma versão simplificada da dedução do escritório doméstico que não exige o preenchimento ou preenchimento do Formulário 8829, mas usá-la pode resultar em menos do que a dedução real que você tem direito a reivindicar.
NOTA: Este artigo é apresentado apenas para fins de informação geral. Sua situação fiscal específica pode ser mais complexa ou diferente. Consulte um contador para obter ajuda no preenchimento deste formulário e na reivindicação dessa dedução, se não tiver certeza sobre qualquer aspecto dela.
