Guia do iniciante para contas de custódia UGMA e UTMA

contas de custódiaAs contas de custódia são uma boa opção para os pais que estão economizando na faculdade? Pais e alunos que estão atualmente concluindo o FAFSA e aprendendo sobre ajuda financeira podem estar se chutando por não terem um plano melhor para pagar a faculdade.

Quando se trata de custos da faculdade, um pouco de planejamento pode percorrer um longo caminho. Existem várias maneiras úteis de economizar dinheiro para a educação universitária de seu filho, cada uma com seus prós e contras.

Um dos métodos mais tradicionais é abrir uma conta de custódia, à qual as crianças podem acessar quando se tornarem adultos, mas isso não coloca nenhum critério educacional sobre como o dinheiro é gasto.

Uma conta de custódia não é uma conta de poupança apenas para educação e seus filhos podem usar o dinheiro que investem da maneira que quiserem. Outra opção é utilizar uma conta UGMA ou UTMA.

Contas de custódia UGMA e UTMA

As contas UGMA e UTMA são consideradas o avô das contas de poupança da faculdade. A UGMA (Lei de Doação Uniforme para Menores) e a UTMA (Lei de Transferência Uniforme para Menores) nada mais são do que contas de custódia, que são usadas para manter e proteger ativos para menores até atingirem a maioridade em seu estado.

Essas contas normalmente permitem investimentos em ações, títulos e fundos mútuos, mas não investimentos de alto risco, como opções de ações ou compra com margem.

Como os ativos são considerados propriedade do menor, uma certa quantia da receita do investimento não é tributada, enquanto uma quantia igual é tributada à alíquota da criança, em vez da alçada dos pais.

Desvantagens potenciais

O mesmo benefício fiscal que torna as contas de custódia atraentes também pode torná-las pouco atraentes. Depois que a primeira quantia em dinheiro é protegida de impostos mais altos, o excesso de renda é tributado na faixa marginal de imposto dos pais. Esse efeito não ocorreria em um plano da Seção 529 ou em um Coverdell ESA.

O formato da conta também exige que um custodiante entregue o controle dos ativos para a criança entre 18 e 21 anos, dependendo do estado.

Embora os pais que tenham um bom relacionamento com os filhos possam coagir esses ativos a realmente serem gastos na faculdade, um relacionamento tenso pode apresentar um problema.

Benefícios fiscais

Toda criança com menos de 19 anos (ou 24 para estudantes em período integral) que arquivar como parte da declaração de imposto de renda de seus pais poderá receber uma certa quantia de renda não obtida a uma taxa de imposto reduzida.

Em 2020, por exemplo, os primeiros US $ 1.100 são considerados isentos de impostos e os próximos US $ 1.100 são tributados no escalão da criança, que é de 10% para o imposto de renda federal. Qualquer coisa acima desses valores é tributada à taxa dos pais, que pode chegar a 37%. Essa isenção é por criança, não por conta.

Despesas elegíveis

Um custodiante pode iniciar uma retirada em benefício da criança, desde que as despesas sejam para necessidades legítimas. Qualquer despesa que seja para o benefício da criança, como despesas educacionais antes da faculdade, pode ser paga na conta de custódia, a critério do custodiante.

Ao contrário de outras contas de poupança da faculdade, essas despesas não se limitam à educação e podem ser usadas para qualquer coisa relacionada à criança. Da mesma forma, ao se tornar um adulto legal, a criança pode usar o dinheiro sem limitações.

Impacto na elegibilidade do auxílio financeiro federal

As contas de custódia são consideradas um ativo da criança e são contabilizadas como auxílio financeiro. Espera-se que aproximadamente 20% desses ativos sejam usados ​​para financiar a educação de um aluno em um determinado ano.

Regras de contribuição

Não há limites de contribuição. No entanto, alguém que reserve dinheiro em uma dessas contas precisa estar ciente de como os presentes maiores afetam o imposto sobre presentes anual e as exclusões de impostos sobre a propriedade vitalícia.

Fundos não utilizados

Qualquer dinheiro não utilizado deve ser distribuído quando a criança atingir a maioridade ou a idade máxima permitida para as contas de custódia em seu estado. Para contas UGMA clássicas, isso geralmente ocorre aos 18 anos.

Para as contas UTMA mais recentes, essa idade geralmente é de 21 anos, mas pode chegar aos 25 anos. Ao contrário dos planos da Seção 529 e dos Coverdell ESA, não há capacidade de transferir a conta para outra criança ou alterar beneficiários.

 

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