Fazendo os ativos intangíveis trabalharem para o seu negócio

Embora os ativos intangíveis não tenham formato ou tamanho físico, eles têm muito poder para o seu negócio. Se você e seus funcionários trabalharam muito para criar marcas registradas, patentes ou direitos autorais, por exemplo, você pode usar esses ativos de várias maneiras para expandir seus negócios ou aumentar seus lucros. 

O que são ativos intangíveis? 

Um ativo intangível é um ativo comercial que não tem substância material, mas tem valor para seu proprietário. Alguns ativos intangíveis podem ter um componente físico. Por exemplo, ações e certificados de títulos representam uma parcela de propriedade e um DVD é um objeto que contém um filme.

Exemplos independentes:

• Nome alternativo : propriedade intangível
• Acrônimo: IP

Exemplos de ativos intangíveis

Os ativos intangíveis podem ser encontrados em todas as áreas de um negócio. Por exemplo:

• Tecnologia, como manuais técnicos, processos de engenharia, software de computador
• Relações com o consumidor 
• Trabalhadores treinados e competentes (chamados de “força de trabalho no local”) 
• Relações com o cliente, incluindo  boa vontade (o valor das relações com o cliente),
• Segredos comerciais , reconhecimento da marca e processos de negócios (“a maneira como você faz as coisas na sua empresa”)
• Campanhas de marketing e publicidade e materiais
• Ativos relacionados à localização, como terra, água e direitos minerais

Propriedade Intelectual como Ativos Intangíveis

Propriedade intelectual (PI) é uma categoria de ativos intangíveis. Esses ativos são trabalhos criativos de indivíduos que têm direitos de propriedade. Os exemplos mais comuns de propriedade intelectual são:

• • Marcas comerciais e registro de marca de serviço para a “aparência” de um site, o logotipo de uma empresa ou sua marca exclusiva
  • Registro de direitos autorais para obras de autoria, incluindo livros, conteúdo de sites, filmes, peças de teatro, obras de arte e fotos
  • Registro de patente para invenções, incluindo processos, produtos manufaturados e híbridos de plantas
  • Segredos comerciais para informações que têm valor econômico para uma empresa porque são conhecidas apenas por alguns indivíduos-chave e para as quais o registro depende do tipo de ativo

Use Ativos Intangíveis para Lucro

Venda Ativos Intangíveis 

Alguns intangíveis gerais, como processos de negócios, podem ser embalados e vendidos. Você pode receber royalties pela venda de um livro enquanto mantém os direitos autorais ou vende um aplicativo móvel, sendo pago pelos usuários uma vez ou mensalmente.

Aumente o valor das vendas

O goodwill é um ativo intangível importante na venda de uma empresa. É a diferença entre o preço justo de mercado ou valor contábil de todos os ativos da empresa e o preço de venda.

Pode ser usado para contabilizar a compra total ou parcial de uma empresa. Outros ativos intangíveis também podem ser avaliados e incluídos no preço de venda de uma empresa.

Considere licenciamento, joint ventures e franquia

Após o registro dos ativos intangíveis, eles podem ser usados ​​de várias maneiras para gerar receita para o seu negócio.

Você pode conceder a outras empresas uma licença para fazer produtos de sua obra protegida por direitos autorais, marca registrada ou patenteada. Por exemplo, você pode licenciar alguém para criar e vender roupas usando o logotipo de sua empresa ou para produzir e vender a nova máquina que você inventou.

Você pode formar uma joint venture com outra empresa que tenha experiência em marketing para vender seu novo aplicativo móvel ou seu software inovador de relacionamento com o cliente. As joint ventures são ótimas maneiras de combinar recursos e experiência em projetos específicos para economizar dinheiro.

Outra possibilidade é agrupar ativos intangíveis como produtos e processos para franquear sua operação de negócios. Nesse caso, você está basicamente vendendo clones de seus produtos e operações comerciais.

Deduzir o custo de ativos intangíveis

A propriedade de ativos comerciais permite que as empresas deduzam seus custos como despesas para reduzir o imposto de renda. O IRS tem alguns requisitos para deduzir o custo dos ativos intangíveis, por meio de um processo denominado amortização. A amortização é um cálculo para distribuir a dedução de despesas para ativos intangíveis ao longo da vida útil do ativo, em vez de fazer a dedução integral em apenas um ano.

A amortização funciona como a depreciação linear, que é usada para ativos físicos como veículos, máquinas e equipamentos. As deduções começam no mês em que os intangíveis foram adquiridos ou no mês em que os bens intangíveis começam a gerar receita, o que ocorrer depois.

De acordo com a seção 197 do Código da Receita Federal, o IRS designa certos ativos intangíveis que podem ser amortizados em 15 anos e outros ativos intangíveis que não podem ser amortizados.

perguntas frequentes

Como os ativos intangíveis são avaliados?

É difícil avaliar ativos que não tenham uma forma física, e diferentes tipos de intangíveis são avaliados de forma diferente. A maior parte da propriedade intelectual é avaliada com base na receita que produz, enquanto o software desenvolvido e usado em uma empresa é avaliado principalmente com base no custo de produção. Uma terceira abordagem, avaliação de mercado, é baseada em transações envolvendo ativos intangíveis trocados em uma transação comercial ou em negociação pública.

Preciso de um advogado ou contador para vender ou licenciar ativos intangíveis?

Você precisará contratar um advogado de propriedade intelectual que possa ajudá-lo a navegar pelas complexidades jurídicas de venda, licenciamento e outros contratos envolvendo ativos intangíveis. Você também precisará de um CPA licenciado para determinar o valor dos ativos intangíveis da sua empresa para fins fiscais e contábeis.

Como funciona o imposto sobre a venda de ativos intangíveis?

A venda de um ativo intangível pode resultar em um ganho líquido e exigir o pagamento de imposto sobre ganhos de capital em vez do imposto de renda normal.

O imposto é calculado sobre a diferença entre o custo original (chamado de base do ativo ) e o custo de venda. A taxa de imposto depende da receita total e de quanto tempo você possui o ativo: a taxa de curto prazo para ativos mantidos por menos de um ano; a taxa de longo prazo para ativos detidos há um ano ou mais. A taxa máxima de ganhos de capital líquido é de 20%, mas a maioria dos contribuintes paga 15% ou menos.