Como faço para usar o arquivo eletrônico para impostos comerciais federais?

Arquivo eletrônico para empresas – O IRS fornece um processo para preencher eletronicamente declarações de impostos federais, incluindo impostos de renda de pessoas físicas e jurídicas e impostos sobre salários de empresas . Isso é conhecido como e-arquivamento.

O que é E-File?

E-File é um termo geral para apresentação de declarações de impostos online e um método específico para apresentação de impostos.

Para sua declaração de imposto de renda individual (Formulário 1040 ou 1040-SR), você pode registrar online usando o IRS Free File se sua renda bruta ajustada (AGI) for $ 72.000 ou menos. Se o seu AGI estiver acima de $ 72.000, você pode usar os Formulários para Preenchimento de Arquivos Gratuitos.

Como usar o arquivo eletrônico para negócios

Para declarações de imposto de renda de empresas, você pode usar o sistema IRS Modernized e-File (MeF):

• Formulário 1065 para parcerias e LLCs com vários membros
• Formulário 1120 para empresas
• Formulário 1120-S para empresas S
• Formulário 1120-F para empresas estrangeiras
• Formulário K-1 para parceiros, membros LLC e proprietários de corporações S.

Você também pode usar o sistema MeF para preencher declarações de impostos trabalhistas, incluindo:

• Formulário 940 de declaração de imposto de renda federal anual (FUTA)
• Formulário 941, relatório tributário trimestral
• Formulário 943 de declaração anual de impostos federais para trabalhadores agrícolas
• Relatório de imposto anual do formulário 944
• Formulário 945 de declaração anual de imposto de renda federal retido na fonte 3

Para usar o MeF, você precisa encontrar um provedor autorizado para enviar esses formulários para você. Aqui está uma lista de Provedores MeF autorizados pelo IRS para diferentes tipos de formulários.

Para fazer pagamentos sem preencher o formulário, você pode usar o sistema IRS EFTPS.

Formulários fiscais que você pode enviar por e-mail

As opções de arquivamento eletrônico são diferentes para diferentes tipos de negócios.

As declarações de imposto de renda de corporações e corporações S devem ser preenchidas usando um software aprovado ou um profissional de impostos que seja um provedor autorizado de arquivos eletrônicos. Esta opção é o único a usar se você é um LLC eleger a ser tributado como uma corporação ou S corporação.

Certos formulários de imposto corporativo não podem ser preenchidos por e-mail se forem preenchidos individualmente, incluindo:

• 1120-C (anteriormente 990-C) Associação Cooperativa de Fazendeiros
• 1120-FSC Corporações de Vendas Estrangeiras
• Associação de proprietários de casas 1120-H
• 1120-IC-DISC Vendas Internacionais de Cobrança de Juros
• 1120-ND Nuclear Decommission Trusts
• 1120-REIT Fundo de investimento imobiliário
• 1120-RIC Regulated Investment Companies
• Fundos de liquidação 1120-SF 
• Retorno alterado 1120X

No entanto, se esses formulários forem preenchidos por e-mail como parte de uma declaração de imposto de renda consolidada, eles podem ser anexados como PDFs.

As declarações de imposto de renda de pessoa física para proprietários de empresas podem ser preenchidas usando o sistema IRS FreeFile, incluindo:

• Anexo C para proprietários individuais e LLCs de membro único
• Programar K-1 para parceiros, proprietários da empresa S e membros LLC

Devoluções de informações podem ser arquivadas por e-mail usando o sistema IRS Filing Information Returns Electronically (FIRE), incluindo:

• 1099 formulários
• 1099-NEC para não funcionários

As declarações de impostos sobre empregos nas empresas, incluindo impostos sobre folha de pagamento e taxas de desemprego, podem ser preenchidas usando o sistema Modernized eFile. Você pode fazer pagamentos de impostos sobre empregos usando o sistema IRS EFTPS. Esses formulários incluem:

• Formulário 940
• Formulário 941
• Formulário 944

Os impostos especiais de consumo e os impostos sobre o uso também podem ser registrados usando o sistema de e-File.

Duas partes do arquivo eletrônico: arquivamento e pagamento

O sistema de IRS tem duas partes: preenchimento de formulários e pagamento de impostos.

Se você arquivar eletronicamente, poderá pagar seus impostos junto com seu arquivamento eletrônico usando o saque eletrônico de fundos, disponível com o software de preparação de impostos ou por meio do seu preparador de impostos.

Pagar impostos por telefone ou Internet usando cartão de débito ou crédito também é uma opção, quer você registre eletronicamente ou não.

Arquivamento e pagamento de imposto de renda empresarial

A maioria das pequenas empresas arquiva suas declarações de imposto de renda de negócios no Anexo C com suas declarações de impostos pessoais. Nesse caso, você pode apresentar sua declaração de imposto de renda comercial com sua declaração pessoal, você pode apresentar de várias maneiras.

• Use um preparador de impostos, como um CPA ou Agente inscrito, que seja autorizado pelo IRS a fazer declarações de impostos por e-mail. Você pode perguntar ao seu preparador de impostos atual se ele faz e-arquivamentos (a maioria o faz) ou encontre um provedor aprovado pelo IRS que possa ajudá-lo com o e-arquivamento.
• Use um dos serviços de software de preparação de impostos, como TurboTax, TaxACT ou H&R Block AtHome. Todos incluem o arquivamento eletrônico em seus pacotes de software tributário.
• Use o sistema de arquivos grátis do IRS, que o conduz pelo processo de arquivamento on-line ou criação de formulários preenchíveis, dependendo de sua renda bruta ajustada.

Se o seu negócio for uma parceria, corporação ou corporação S, provavelmente você desejará usar um preparador de impostos para ajudá-lo a criar sua declaração de imposto de renda corporativa e arquivar seus impostos corporativos. 

Opções de pagamento para imposto de renda de pequenas empresas

Se você paga o imposto de renda de sua empresa junto com sua declaração de imposto de renda pessoal, pode pagar seus impostos de várias maneiras. Você pode usar a transferência eletrônica de fundos, disponível por meio do seu preparador de impostos, ou pode usar um software de preparação de impostos.

Você precisará fornecer informações sobre o número de encaminhamento de sua conta bancária e o número da conta. Você não pode usar esta opção com o Formulário 943 e o Formulário 945.

Você também pode pagar com cartão de crédito ou débito, por meio de uma operadora. Consulte a lista de provedores de serviços de pagamento eletrônico aprovados pelo IRS e suas taxas. Esta lista também inclui provedores combinados de arquivo eletrônico e pagamento eletrônico.

Pagamentos com cartão de crédito e débito não são aceitos para estes formulários do IRS: 720, 990, 1120, 2290, 7004 e 8868.

Pagamento de impostos comerciais com EFTPS

Você pode se inscrever e usar o Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (EFTPS) para pagar todos os impostos comerciais, incluindo impostos trabalhistas, impostos de renda corporativa e impostos especiais de consumo.

E quanto ao cupom de imposto federal 8109? 

O cupom de depósito de imposto federal Form 8109-B foi usado antes de 2011 para fazer depósitos de impostos sobre a folha de pagamento, imposto de renda corporativo e outros depósitos fiscais. Agora, o IRS não aceitará cupons de depósito.

Você deve usar o Sistema de Pagamento de Imposto Federal Eletrônico (EFTPS) para todos os impostos trabalhistas federais que foram registrados anteriormente com o cupom de pagamento 8109.

Para obter uma lista completa dos formulários do IRS que podem ser preenchidos por e-mail, vá para a lista de arquivos eletrônicos do IRS.